Версия для печати Версия для печати

Контрольно-счетной палатой города Севастополя на основании требования Прокуратуры города Севастополя, распоряжения Председателя Контрольно-счетной палаты города Севастополя от 18.09.2017 № 89 проведено внеплановое контрольное мероприятие «Проверка целевого и эффективного использования государственного имущества города Севастополя, закрепленного на праве хозяйственного ведения за государственным унитарным предприятием Севастополя «Пансионаты Севастополя»» в Департаменте по имущественным и земельным отношениям города Севастополя, государственном унитарном предприятии Севастополя «Пансионаты Севастополя».
При управлении и распоряжении государственным имуществом города Севастополя, закрепленным на праве хозяйственного ведения за государственным унитарным предприятием Севастополя «Пансионаты Севастополя», Департаментом по имущественным и земельным отношениям города Севастополя и государственным унитарным предприятием Севастополя «Пансионаты Севастополя» не обеспечена законность, эффективность и целевое использование государственного имущества города Севастополя.
Руководителями объектов допущены нарушения законодательства Российской Федерации и города Севастополя в сфере управления и распоряжения государственной собственностью, бухгалтерского учета.
В нарушение порядка учреждения унитарного предприятия Департаментом по имущественным и земельным отношениям города Севастополя не проведена независимая оценка стоимости государственного имущества города Севастополя, закрепляемого за ГУП С «Пансионаты Севастополя» на праве хозяйственного ведения.
В нарушение требований государственной регистрации прав собственности, других вещных прав на недвижимые вещи, ограничений этих прав, их возникновения, перехода и прекращения ГУП С «Пансионаты Севастополя» не зарегистрировано право хозяйственного ведения на закрепленное недвижимое имущество в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
В нарушение порядка ведения реестра собственности города Севастополя Департаментом по имущественным и земельным отношениям города Севастополя не обеспечено своевременное и надлежащее включение сведений об имуществе города Севастополя, закрепленного на праве хозяйственного ведения за ГУП С «Пансионаты Севастополя», в реестр собственности города Севастополя.
В ходе контрольного мероприятия установлены нарушения общих требований бухгалтерского учета, а именно:
– в нарушение пункта 1 статьи 13 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Федеральный закон №402-ФЗ) допущено искажение данных бухгалтерской отчетности ГУП С «Пансионаты Севастополя» за 2016 года, в том числе в части полученной выручки (дохода) по результатам 2016 года показатель занижен на 6 173 619,02 руб., в связи с чем бухгалтерская (финансовая) отчетность ГУП С «Пансионаты Севастополя» за 2016 год не дает достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, что исключает возможность проведения достоверного анализа финансового состояния ГУП С «Пансионаты Севастополя».
– в нарушение пункта 6 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 в ГУП С «Пансионаты Севастополя» учет основных средств не ведется раздельно по каждому инвентарному объекту.
– в нарушение пункта 1 статьи 9 Федерального закона №402-ФЗ ГУП С «Пансионаты Севастополя» к бухгалтерскому учету приняты путевые листы, в которые внесены завышенные показатели пробега транспортных средств, в результате чего произведено незаконное списание бензина Аи-92 в общем объеме 12 910,45 литров, чем нанесен ущерб ГУП С «Пансионаты Севастополя» на сумму 514 997,86 руб., в том числе НДС.
– в нарушение абзаца 2 пункта 1 статьи 252 Налогового Кодекса Российской Федерации, пунктов 1, 3 статьи 9 Федерального закона №402-ФЗ документально не подтвержден расход топлива в объеме 3 590,62 л., на общую сумму 142 586,92 руб. (в т.ч. НДС);
– в нарушение абзаца 2 пункта 1 статьи 252 НК РФ, части 1 статьи 9 Федерального закона №402–ФЗ в период с 01.01.2017 по 30.09.2017 ГУП С «Пансионаты Севастополя» проведены неправомерные расходы (не подтвержденные первичными учетными документами, без правовых оснований) по авансовым отчетам на общую сумму 313 215,16 рублей.
– в нарушение части 1 статьи 11 Федерального закона №402-ФЗ, пункта 1.5 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 №49, пункта 5.4.8 Устава ГУП С «Пансионаты Севастополя» в 2016-2017 годах не проводилась инвентаризация активов и обязательств при смене материально-ответственных лиц (генеральных директоров), при составлении годовой бухгалтерской отчетности за 2016 год.
– в нарушение подпункта 16 пункта 1 статьи 20, 26 Закона № 161-ФЗ, статьи 5 Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» в 2016-2017 годах аудиторские проверки ГУП С «Пансионаты Севастополя» не проводились.
В ходе контрольного мероприятия установлено ненадлежащее выполнение обязанностей руководителя унитарного предприятия, в том числе влекущее убыточную/ неприбыльную деятельность предприятия, получение меньшей, чем возможно прибыли:
– в результате ненадлежащего исполнения ГУП С «Пансионаты Севастополя» обязанностей по контролю за исполнением арендаторами договорных обязательств, не выставления штрафных санкций за ненадлежащее исполнение договорных обязательств объем недополученных доходов ГУП С «Пансионаты Севастополя» за 2016-2017 года составил 2 868 799,88 рублей.
– неэффективные управленческие решения руководства ГУП С «Пансионаты Севастополя» об определении срока (периода) ремонта номерного фонда перед началом курортного сезона и проведение ремонта в курортный сезон привели к недополученному доходу в объеме не менее 3 789 847,2 рубля.
– в нарушение статьи 153 ГК РФ ГУП С «Пансионаты Севастополя» заключен договор «О комплексном оказании услуг временного проживания», который в соответствии с пунктом 2 статьи 170 Гражданского кодекса Российской Федерации, имеет признаки притворной сделки, совершенной с целью прикрыть сделку по сдаче имущественного комплекса в аренду;
– в нарушение статьи 12 Закона города Севастополя от 07.08.2014 №56-ЗС «Об основах управления государственным имуществом города Севастополя» имущество ГУП С «Пансионаты Севастополя» не застраховано, вследствие чего в результате пожара произошла утрата имущества города Севастополя (деревянный дом) без возмещения нанесенного ущерба;
– в нарушение условий договоров, пункта 1 статьи 395 ГК РФ ГУП С «Пансионаты Севастополя» не организована претензионная работа в отношении туристических операторов за ненадлежащее исполнение условий договоров в виде уплаты процентов на сумму долга в размере 131 583,48 руб., чем нанесен ущерб ГУП С «Пансионаты Севастополя».
– в нарушении статьи 22 Федерального закона от 14.11.2002 №161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» ГУП С «Пансионаты Севастополя» оплачены юридические услуги члену семьи руководителя ГУП С «Пансионаты Севастополя» на общую сумму 375 000,00 руб. без согласования данной сделки с Департаментом по имущественным и земельным отношениям города Севастополя.
– в нарушение условий договоров ГУП С «Пансионаты Севастополя» двумя актами приема-передачи векселей передало в собственность ГУП «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию города Севастополя» 2 простых процентных векселя общей вексельной (номинальной) стоимостью 20 000 000,0 руб. без получения полной оплаты суммы сделки (на расчетный счет поступило 10 000 000,0 рублей). В результате данных действий, ГУП С «Пансионаты Севастополя» приняло безусловное обязательство оплатить 10 000 000,0 руб. и проценты на вышеуказанную сумму при предъявлении векселя без фактического получения денежных средств.
– в нарушение пункта 1 статьи 142 ГК РФ ГУП С «Пансионаты Севастополя» без предъявления ГУП «Центр эффективного использования собственности Севастополя» векселя к погашению, без правовых оснований перечислил векселедержателю начисленные проценты по простым процентным векселям в общем объеме 1 752 876,72 рублей.
– в результате бездействия руководства ГУП С «Пансионаты Севастополя», выраженное в не проведении строительно-монтажных работ на объектах базы отдыха «Лесной кордон», «Таврида» на общую сумму 4 641,0 тыс. руб. за счет заемных средств, государственному предприятию нанесен ущерб в размере начисленных процентов за период с 30.12.2016 по 01.10.2017 г.г. в размере 328 800,0 рублей.
– допущенные нарушения и бездействие должностных лиц ГУП С «Пансионаты Севастополя», привели к завышению необходимого объема заемных средств, в результате чего, по состоянию на 30.09.2017, ГУП С «Пансионаты Севастополя» нанесен ущерб в объеме 264 592,62 руб. в виде начисленных процентов по выданным векселям с учетом процентного дохода по депозиту.
В ходе контрольного мероприятия установлены нарушения Трудового кодекса Российской Федерации, Положения об оплате труда, выраженные в начислении и выплате, в отсутствии правовых оснований, сотрудникам ГУП С «Пансионаты Севастополя» компенсации при увольнении, премий, материальной помощи, доплат постоянной суммой и доплат за увеличение объема работы в общем объеме 2 476 411,02 рублей.
Отчет о результатах контрольного мероприятия направлен в Законодательное Собрание города Севастополя, Губернатору города Севастополя, Прокуратуру города Севастополя.
Внесены представления директору Департамента городского хозяйства города Севастополя и исполняющему обязанности директора государственного казенного учреждения города Севастополя «Управление по эксплуатации объектов городского хозяйства» для принятия мер по устранению выявленных нарушений.

Информация о результатах контрольного мероприятия “Проверка целевого и эффективного использования государственного имущества города Севастополя, закрепленным на праве хозяйственного ведения за ГУП “Пансионаты Севастополя””