Версия для печати Версия для печати

На основании пункта 5 Плана работы на 2019 год Контрольно-счетной палатой города Севастополя проведено контрольное мероприятие «Аудит закупок лекарственных препаратов, изделий медицинского назначения и специализированных продуктов лечебного питания за счет средств бюджета города Севастополя, выделенных в 2018 году Департаменту здравоохранения города Севастополя» в Департаменте здравоохранения города Севастополя (далее – Департамент).

I. Информация о выявленных нарушениях/недостатках.

По результатам контрольного мероприятия установлено, что Департаментом – главным распорядителем бюджетных средств, не обеспечено эффективное управление бюджетными средствами, выделенными в 2018 на закупку лекарственных препаратов, изделий медицинского назначения и специализированных продуктов лечебного питания. Исчерпывающие меры по реализации бюджетных полномочий и полномочий в сфере охраны здоровья не приняты.

Организованная Департаментом в городе Севастополе система льготного лекарственного обеспечения не учитывает потребностей конкретного человека, а, следовательно, не является эффективной, требует совершенствования в части повышения качества планирования закупок, управления расходами, усиления контроля за порядком выписки рецептов и отпуска лекарственных препаратов, достоверностью определения потребности медицинскими учреждениями и учета лекарственных препаратов.

Региональный регистр граждан, имеющих право на бесплатное или с 50% скидкой получение лекарственных препаратов в 2018 году окончательно не сформирован. Как следствие, число жителей города Севастополя, имеющих право на льготное лекарственное обеспечение Департаментом не установлено, что негативно повлияло на обоснование государственных нужд (определение потребности) в лекарственных препаратах, изделиях медицинского назначения, специализированных продуктах питания, и, соответственно, на эффективность их закупки.

Вследствие бездействия Департамента законного права на обеспечение лекарственными средствами с 50-процентной скидкой лишены социально незащищенные жители города Севастополя – пенсионеры, получающие пенсию по старости, инвалидности или по случаю потери кормильца в минимальных размерах, что негативно отражается на состоянии их здоровья и продолжительности жизни, и не способствует решению поставленных Президентом РФ задач в области демографии и здравоохранения, в том числе повышении ожидаемой продолжительности жизни до 78 лет.

В тоже время, объем остатков лекарственных препаратов по состоянию на 01.01.2019 составил 419 175 упаковок на сумму 368,6 млн. руб., к уничтожению в 2019 году подготовлены 40 596 единиц лекарственных средств общим весом 1 338,1 кг, дальнейшее использование которых в медицинской практике признано нецелесообразным по истечению срока годности. В результате потери федерального и регионального бюджета за 2015 – 2018 годы составили 29, 6 млн. рублей.

Не организовано эффективное взаимодействие при осуществлении закупок участников льготного лекарственного обеспечения, а также учет товарных запасов (лекарственных препаратов).

Должный уровень контроля за лекарственным обеспечением льготной категории граждан не обеспечен.

Мероприятия по проведению ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд города Севастополя в отношении подведомственных заказчиков в 2018 году Департаментом не осуществлялись.

Цель осуществления закупки лекарственных препаратов, изделий медицинского назначения и специализированных продуктов лечебного питания за счет средств бюджета города Севастополя, выделенных в 2018 году Департаменту – обеспечение потребности граждан, имеющих право на льготное лекарственное обеспечение, не достигнута.

Потребность в лекарственном обеспечении льготной категории граждан, внесенных в федеральный регистр в соответствии с Законом 178-ФЗ, обеспечена на 43 %, граждан, внесенных в федеральный регистр высокозатратных нозологий – 54%, потребность половины больных с орфанными заболеваниями (20 граждан) обеспечена на уровне ниже 50%.

Сложившаяся тенденция роста количества граждан, отказавшихся от социальной поддержки в части лекарственного обеспечения свидетельствует о неудовлетворительном качестве льготного лекарственного обеспечения в городе Севастополе.

Отсутствие в Департаменте надлежащего уровня учета граждан, имеющих право на бесплатное лекарственное обеспечение по региональной льготе, не позволяет оценить обеспеченность потребности, указанной категории граждан в лекарственных препаратах.

Региональные нормативные правовые акты, в том числе ведомственные, не содержат полного определения обязанностей всех участников лекарственного обеспечения льготной категории граждан, не предусматривают форм отчетности о его результатах, а также, достаточных для эффективного функционирования существующей в сфере здравоохранения города Севастополя системы лекарственного обеспечения мер контроля, что создает предпосылки для неэффективного осуществления закупок лекарственных препаратов и использования бюджетных средств, направленных на эти цели.

Порядок обеспечения при амбулаторном лечении лекарственными препаратами с 50-процентной скидкой в соответствии с Территориальной программой не урегулирован.

Полномочия по контролю за ведением Регионального регистра граждан, имеющих право на бесплатное или с 50% скидкой получение лекарственных препаратов, в ведомственных нормативных актах Департаментом не определены.

Действующие в сфере лекарственного обеспечения нормативные правовые документы не позволяют четко разграничить льготное лекарственное обеспечение граждан за счет федерального бюджета и за счет средств бюджета города Севастополя.

Планирование закупок лекарственных препаратов, изделий медицинского назначения, специализированных продуктов лечебного питания для обеспечения льготных категорий граждан осуществлялось в отсутствие сформированной потребности, что создало предпосылки для незаконного и неэффективного использования бюджетных средств, выделенных на закупку.

В нарушение требований статьи 158 Бюджетного кодекса РФ Департаментом не обеспечена результативность исполнения бюджетных средств, направленных на обеспечение граждан (региональных и федеральных льготополучателей) лекарственными препаратами, медицинскими изделиями, специализированными продуктами лечебного питания в сумме 53 787,5 тыс. руб., бюджетные обязательства не принимались, предложения в части внесения изменений в объемы лимитов бюджетных обязательств не вносились.

В отсутствие контроля со стороны Департамента здравоохранения бюджетные средства, выделенные на льготное лекарственное обеспечение в общей сумме 531 799,8 тыс. руб., или 100% от общего объема расходов, использованы с нарушением норм действующего законодательства, в том числе неэффективно.

По причине отсутствия в Департаменте Регионального регистра
и четкого разделения учета граждан на федеральных или региональных льготников в 2018 году средства на финансовое обеспечение лекарственными препаратами региональных льготополучателей в объеме 178 241,5 тыс. руб., или 52% общего объема расходов на эти цели, отвлечены на лекарственное обеспечение федеральных льготополучателей, что создает серьезную дополнительную нагрузку на бюджет города Севастополя.

В результате объем затрат на одного федерального льготополучателя в 6 раз превышает среднемесячное обеспечение регионального льготника.

Количество льготополучателей, включенных как в Федеральный регистр, так и в Региональный регистр, воспользовавшихся правом на бесплатное лекарственное обеспечение по 2-м льготам одновременно, в 2018 году составило 3 883 человека.

По результатам проведенной в ходе аудита оценки закупочная система Департамента здравоохранения признана неэффективной.

II. Принятые меры реагирования и их результаты.  

  1. Отчет о результатах контрольного мероприятия направлен в Законодательное Собрание города Севастополя, Губернатору города Севастополя. Информация о результатах рассмотрения отчета не поступала.

2. С целью устранения выявленных нарушений, недопущения их в дальнейшей деятельности, внесено представление руководителю Департамента здравоохранения города Севастополя от 07.08.2019 № 1185, которым предложено рассмотреть результаты контрольного мероприятия и разработать план мероприятий по устранению выявленных нарушений с указанием конкретных сроков их выполнения, с включением в план мероприятий (с установлением конкретных сроков), направленных на:

– повышение эффективности планирования расходов бюджета города Севастополя на осуществление возложенных на Департамент здравоохранения полномочий;

– усиление контроля за целевым и эффективным использованием средств бюджета города Севастополя и соблюдением нормативных правовых актов, регламентирующих порядок льготного лекарственного обеспечения;

– реализацию полномочий по предоставлению предусмотренной Территориальной программой льготы на лекарственное обеспечение отдельных категорий граждан в виде 50-процентной скидки, в том числе разработку и принятие нормативных правовых актов, регулирующих предоставление льготы на лекарственное обеспечение отдельных категорий граждан в виде 50-процентной скидки;

–  организацию ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд города Севастополя в отношении подведомственных заказчиков;

– внесение изменений в нормативные акты, регламентирующие льготное лекарственное обеспечение, в части определения полномочий всех участников, организации раздельного учета региональных и федеральных льготополучателей, контроля на всех этапах, установления форм отчетности о результатах льготного лекарственного обеспечения, определения механизма возмещения лекарственных препаратов или компенсации расходов за использование лекарственных препаратов, приобретенных для региональных льготников, на федеральное льготное обеспечение, установления полномочий по контролю за ведением Регионального регистра граждан, имеющих право на меры социальной поддержки;

– организацию учета лекарственных препаратов, приобретенных для обеспечения льготной категории граждан;

– внесение изменений в государственную программу города Севастополя «Развитие здравоохранения в городе Севастополе» в части установления целевых показателей реализации мероприятий по лекарственному обеспечению льготной категории граждан;

– неукоснительное соблюдение требований бюджетного законодательства Российской Федерации, регламентирующего порядок деятельности участников бюджетного процесса, а также законодательства в сфере закупок.

Информация о результатах рассмотрения представления не поступала.

Информация о результатах контрольного мероприятия “Аудит закупок лекарственных препаратов, изделий медицинского назначения и специализированных продуктов лечебного питания за счет средств бюджета города Севастополя, выделенных в 2018 году Департаменту здравоохранения города Севастополя”