В соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты города Севастополя (далее – КСП города Севастополя) на 2024 год на основании соглашений о передаче КСП города Севастополя полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля проведен анализ (мониторинг) исполнения местных бюджетов 10 внутригородских муниципальных образований города Севастополя (далее – ВМО) за 9 месяцев 2024 года.
Анализ (мониторинг) исполнения бюджетов ВМО включал анализ структуры исполненных доходов и расходов бюджетов ВМО за 9 месяцев 2024 года, сравнительный анализ использования бюджетных средств ВМО с аналогичным периодом прошлого года.
Доходы бюджетов ВМО по состоянию на 01.10.2024 исполнены в объеме 386 096,9 тыс. рублей или 63,2% от утвержденных годовых бюджетных назначений, что выше уровня поступлений аналогичного периода прошлого года на 136 736,6 тыс. рублей или на 54,8%.
Расходы бюджетов ВМО по состоянию на 01.10.2024 исполнены в объеме 355 027,2 тыс. рублей или 57,9% от утвержденных годовых бюджетных назначений, в том числе программные расходы исполнены в объеме 243 063,3 тыс. рублей или 54,1%. Сравнительный анализ исполнения бюджета по расходам по состоянию на 01.10.2024 и аналогичный период 2021-2023 годов показал снижение уровня исполнения по сравнению с аналогичным периодом 2022 года и увеличение уровня исполнения по сравнению с аналогичными периодами 2021 и 2023 годов. По всем ВМО установлено увеличение уровня исполнения бюджета по расходам по сравнению с аналогичным периодом 2023 года в диапазоне от 12,8 % до 96,0%.
Уровень кассового исполнения бюджетных ассигнований за 9 месяцев 2024 года, направленных на реализацию муниципальных программ в сфере благоустройства (без учета расходов на оплату труда с начислениями и на прочие расходы по содержанию муниципальных служащих, исполняющих переданные полномочия), по состоянию на 01.10.2024 года составил 52,8%, что выше уровня соответствующего периода прошлого года на 11,3 процентного пункта (41,5%).
Результаты проведенного анализа исполнения бюджетов по расходам главными администраторами бюджетных средств ВМО по состоянию на 01.10.2024 указывают на необходимость повышения качества планирования, управления закупками и финансами с целью исключения отклонений кассового исполнения бюджетов ВМО от плановых показателей, установленных кассовыми планами.
Информация по результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия направлена в адрес Глав внутригородских муниципальных образований, Законодательного Собрания города Севастополя, Губернатора города Севастополя.