Бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования города Севастополя (далее – Фонд) по доходам исполнен на уровне 50,8 % от утвержденных бюджетных назначений (3 427 893,2 тыс. руб.). Поступления по доходам составили 1 743 011,5 тыс. рублей. Уровень января – июня 2015 года превышен на 137 862,6 тыс. руб., или на 8,6 %.
Исполнение бюджета Фонда по расходам – 1 258045,1 тыс. руб. или 36,7 % от утвержденных бюджетных назначений (3 427 893,2 тыс. руб.), что меньше уровня поступлений аналогичного периода прошлого года на 12 021,3 тыс. рублей.
По результатам исполнения бюджета Фонда сложился профицит в объеме 484 966,4 тыс. рублей.
Исполнение бюджета Фонда по доходам
Доходная часть бюджета Фонда на 99,9 % сформирована за счет безвозмездных поступлений – 1 740 960,4 тыс. руб., или 50,8 % от объема утвержденных назначений, в том числе:
• субвенция на финансовое обеспечение обязательного медицинского страхования – в сумме 1 683 446,4 тыс. руб. или 50 процентов от утвержденных бюджетных назначений;
• прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджету Фонда из бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования для возмещения затрат Фонда на оплату стоимости медицинской помощи, оказанной в медицинских организациях города Севастополя, лицам, застрахованным на территории других субъектов Российской Федерации, составили 59 908,4 тыс. руб., что на 41 041,7 тыс. руб., или более чем в 3 раза, превышает показатель аналогичного периода 2015 года. Утвержденные бюджетные назначения исполнены на 98,2 %.
Налоговых и неналоговых доходов по в бюджет Фонда зачислено 2 051,1 тыс. руб., что на 1 961,1 тыс. руб., или более чем в 22 раза, превышает показатель аналогичного периода 2015 года, в том числе:
• прочие доходы от компенсации затрат бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования в сумме 127,8 тыс. рублей. Доходы данной категории полностью сформированы за счет возврата средств от медицинских организаций по актам реэкспертиз;
• штрафы, санкции, возмещение ущерба в общей сумме 1 816,1 тыс. руб., из них:
•денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства (в части бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования) – в сумме 753,9 тыс. рублей;
•денежные взыскания, налагаемые в возмещение ущерба, причиненного в результате незаконного или нецелевого использования бюджетных средств (в части территориальных фондов обязательного медицинского страхования) – в сумме 965,6 тыс. рублей. Доходы сформированы за счет средств, использованных не по целевому назначению, взысканных с медицинских организаций;
•прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов обязательного медицинского страхования – в сумме 96,6 тыс. рублей. Доходы сформированы за счет штрафов, полученных от медицинских организаций за нецелевое использование средств;
• прочие неналоговые поступления в территориальные фонды обязательного медицинского страхования (возврат страховыми медицинскими организациями процентов банка) – в общей сумме 107,2 тыс. рублей.
Исполнение бюджета Фонда по расходам
Бюджетные назначения разделу классификации расходов бюджетов «Общегосударственные вопросы» составляют 1,8 % в общем объеме расходов Фонда. Освоение бюджетных средств по данному разделу составило 22 714,2 тыс. руб. или 42 % от утвержденных бюджетных назначений (54 111,0 тыс. рублей). Бюджетные средства направлены на обеспечение выполнения Фондом своих функций.
По разделу «Здравоохранение» – 98,2 % в общем объеме расходов Фонда. Освоение бюджетных средств по данному разделу составило 1 235 330,9 тыс. руб. или 36,6 % от утвержденных бюджетных назначений (3 373 782,2 тыс. руб.). Бюджетные средства направлены на финансирование территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания медицинской помощи в городе Севастополе, в том числе:
• на социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных социальных выплат направлено 1 196 552,2 тыс. руб. или 95,1 % от общего объема израсходованных средств, их них:
•целевые средства на оплату медицинской помощи, направленные в страховые медицинские организации (за минусом возвратом экономии целевых средств) в размере – 1 183 072,8 тыс. рублей;
•средства, предназначенные на расходы на ведение дела страховых медицинских организаций по обязательному медицинскому страхованию в размере – 13 479,4 тыс. рублей.
• межбюджетные трансферты бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования – в сумме 38 778,7 тыс. руб. или 3,1 % от общего объема израсходованных средств.
Исполнение бюджета Фонда менее чем на 50 % обусловлено тем, что:
• срок выплаты заработной платы сотрудникам Фонда за вторую половину июня проводится в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка – до 5 числа следующего месяца;
• окончательный расчет за оказание медицинской помощи в рамках системы ОМС за июнь 2016 года в соответствии с пунктом 4.1. Договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию проводится до 23 числа каждого месяца включительно, после подачи заявок страховых медицинских организаций в Фонд (в соответствии с пунктом 2.10. договора о финансовом обеспечении со страховыми медицинскими организациями – срок подачи заявок на окончательный расчет до 15 июля 2016).
Основная доля затрат в расходной части бюджета Фонда приходится на финансирование территориальной программы обязательного медицинского страхования (далее – ТП ОМС), которая составляет 95,4 % от объема расходной части бюджета.
Для обеспечения финансовой устойчивости обязательного медицинского страхования в течение 1 полугодия 2016 года сформирован нормированный страховой запас (далее – НСЗ) Фонда.
НСЗ без учета средств для осуществления расчетов за медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам за пределами территории субъекта Российской Федерации, в котором выдан полис обязательного медицинского страхования сформирован в размере 146 452,1 тыс. рублей.
Сумма использованных средств НСЗ составила 106 373,9 тыс. руб., из них направлено на:
• финансовое обеспечение реализации ТП ОМС в виде дополнительного финансирования страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования – 10 268,7 тыс. рублей;
• возмещение другим территориальным фондам обязательного медицинского страхования затрат по оплате стоимости медицинской помощи, оказанной за пределами города Севастополя лицам, застрахованным на территории города Севастополя, в объеме, предусмотренном базовой программой обязательного медицинского страхования – 38 778,7 тыс. рублей;
• оплату стоимости медицинской помощи, оказанной в городе Севастополе медицинскими организациями, участвующими в реализации ТП ОМС, застрахованным на территориях других субъектов Российской Федерации, с последующим восстановлением средств в состав нормированного страхового запаса Фонда по мере возмещения затрат Фонда другими территориальными фондами обязательного медицинского страхования – 57 326,5 тыс. рублей.
Остаток средств НСЗ Фонда на 01.07.2016 года составил 99 986,8 тыс. рублей.