Контрольно-счетной палатой города Севастополя на основании пункта 22 Плана работы на 2018 год [1] проведено экспертно-аналитического мероприятия «Анализ (мониторинг) исполнения бюджета города Севастополя за I полугодие 2018 года».
Бюджет города Севастополя за I полугодие 2018 года исполнен по доходам на уровне 33,1 %, по расходам – 28,7 % к утвержденным бюджетным назначениям на 2018 год. Профицит, сложившийся по результатам исполнения бюджета в I полугодии 2018 года, составил 218 664,7 тыс. руб.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наблюдается положительная динамика в части увеличения налоговых и неналоговых доходов, которые выросли на 42,7 %.
При этом, бюджет города остается высокодотационным, соотношение налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений в общей сумме утвержденных бюджетных назначений составляет 39,8 % и 60,2 % соответственно.
Исполнение бюджета города Севастополя по расходам составило 11 581 471,5 тыс. руб., или 29,4 % от утвержденных бюджетных назначений. Уровень января – июня 2018 года по сравнению с аналогичным периодом 2017 года превышен на 2 055 405,1 тыс. руб. или на 21,6 %.
В общем объеме исполненных бюджетных назначений расходы на реализацию программных мероприятий составили 9 638 352,1 тыс. руб. или на 83,2% от общего объема использованных бюджетных средств. На реализацию программных мероприятий в 2018 году бюджетные назначения утверждены в объеме 34 501 266,6 тыс. руб. и исполнены ответственными исполнителями лишь на 27,9%, что свидетельствует о том, что активность распорядителей средств находится на недостаточно высоком уровне и создает предпосылки
к использованию основных объемов бюджетных ассигнований в конце финансового года, что способствует неэффективному использованию бюджетных средств.
Все первоочередные расходы бюджета города Севастополя на 01.07.2018 года профинансированы в полном объеме, в соответствии с заявками главных распорядителей
В январе – июне 2018 года из резервного фонда было выделено 18 130,1 тыс. руб., что составляет 18,1% от утвержденных бюджетных назначений. Из них использовано 6 491,1 тыс. руб., что составляет 6,5 % от утвержденных годовых бюджетных назначений и 35,8 % от выделенных в январе – июне 2018 года средств.
Согласно данным бюджетной отчетности города Севастополя дебиторская задолженность по состоянию на 01.07.2018 составила 9 873 634,7 тыс. руб., что на 85 149,4 тыс. руб. больше, чем по состоянию на 01.01.2018 года (9 788 485,3 тыс. рублей). Темп роста дебиторской задолженности за I полугодие 2018 года составил 0,9 %.
В I полугодии 2018 года наблюдается рост дебиторской задолженности по доходам и расходам. Дебиторская задолженность бюджета города Севастополя по доходам по состоянию на 01.07.2018 составила 3 206 906,4 тыс. руб. или 32,4 % в общей сумме дебиторской задолженности. По сравнению с началом года сумма дебиторской задолженности по доходам увеличилась на 65,5 %.
Дебиторская задолженность по расходам в I полугодии 2018 года составила 6 666 728,3 тыс. рублей или 67,6 % от общей суммы дебиторской задолженности. Задолженность по расходам уменьшилась по сравнению с началом года на 7,0%.
Просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.07.2018 года составила 193 525,3 тыс. руб., что составляет 9,1 % от общего объема дебиторской задолженности и на 40 269,2 тыс. руб. меньше, чем на начало года (233 794,5 тыс. рублей).
Согласно данным бюджетной отчетности города Севастополя кредиторская задолженность по состоянию на 01.07.2018 года составила 1 058 978,4 тыс. руб., что на 354 752,0 тыс. руб. больше, чем по состоянию на 01.01.2018 года (704 226,4 тыс. рублей).
Просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 01.07.2018 года составила 109 539,7 тыс. руб., что составляет 10,3 % от общего объема кредиторской задолженности.
Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия направлено в Законодательное Собрание города Севастополя и Губернатору города Севастополя.