В соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты города Севастополя [1] (далее – КСП города Севастополя) на 2020 год проведен анализ эффективного использования межбюджетных трансфертов, предоставленных бюджету города Севастополя в 2019 году.
Анализ использования межбюджетных трансфертов, предоставленных бюджету города Севастополя в 2019 году, включал анализ нормативных правовых актов, договоров, соглашений, являющихся основанием предоставления межбюджетных трансфертов, анализ плановых и фактических объемов межбюджетных трансфертов, анализ достижения показателей результативности использования межбюджетных трансфертов, предоставленных городу Севастополю в 2019 году.
Кассовое исполнение бюджета города Севастополя по доходам, источником которых являются безвозмездные поступления в бюджете города Севастополя, по состоянию на 31.12.2019 составило 21 566,0 млн. руб. или 75,4% от уточненного кассового плана по доходам (28 617,2 млн. руб.) и от утвержденного в Законе о бюджете города Севастополя объема безвозмездных поступлений (28 586,8 млн. рублей).
Кассовое исполнение по расходам, источником которых являются безвозмездные поступления в бюджет города Севастополя (за исключением дотаций), по состоянию на 31.12.2019 составило 13 479,8 млн. руб. или 67,2% от данных расходов, утвержденных в сводной бюджетной росписи (20 050,5 млн. рублей), в том числе за счет:
– субсидий – 10 783,7 млн. руб. или 63,1 % от общего объема (17 081,4 млн. рублей);
– субвенций – 922,1 млн. руб. или 94,9 % от общего объема (971,9 млн. рублей);
– иных межбюджетных трансфертов – 1774,0 млн. руб. или 88,8% от общего объема (1997,2 млн. рублей), из них:
- средства бюджета города Москвы – 110,6 млн. руб. или 98,4% от плана;
- средства ИМБТ из федерального бюджета – 1 663,4 млн. руб. или 88,3% от общего объема (1884,8 млн. руб.), в том числе:
-средства резервного фонда Правительства Российской Федерации – 161,0 млн руб. или 78,4 %;
-средства резервного фонда Президента Российской Федерации – 209,9 млн. руб. или 62,9 %.
Достижение показателей (индикаторов) результативности установленных 55 соглашениями в рамках предоставления субсидий и иных межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджету города Севастополя обеспечено не в полном объеме:
– полностью не выполнены целевые показатели при исполнении субсидий на строительство и реконструкцию (модернизацию) объектов питьевого водоснабжения и на обустройство и восстановление воинских захоронений, находящихся в государственной собственности;
– значения целевых показателей (индикаторов), установленных 7 соглашениями (или 12,7 %) на предоставление субсидий и иных межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, достигнуты не в полном объеме.
– низкий уровень достижения значения целевого показателя – при использовании иного межбюджетного трансферта на обеспечение дорожной деятельности за счет средств резервного фонда Президента Российской Федерации (при запланированной технической готовности объектов капитального строительства на конец отчетного периода 100% достижение составило 59 % (или 59% от планового показателя).
– из 11 целевых показателей результативности использования субсидии на реализацию мероприятий ФЦП, установленных соглашениями, заключенными между Министерством экономического развития Российской Федерации с Правительством Севастополя в 2019 году, значения достигнуты только по трем показателям.
В адрес Законодательного Собрания города Севастополя и временно исполняющего обязанности Губернатора города Севастополя направлен Отчет о результатах экспертно-аналитического мероприятия.