В соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты города Севастополя (далее – КСП города Севастополя) на 2023 год на основании соглашений о передаче КСП города Севастополя полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля проведен анализ (мониторинг) исполнения местных бюджетов 10 внутригородских муниципальных образований города Севастополя (далее – ВМО) за 9 месяцев 2023 года.
Анализ (мониторинг) исполнения бюджетов ВМО включал анализ структуры исполненных доходов и расходов бюджетов ВМО за 9 месяцев 2023 года, сравнительный анализ использования бюджетных средств ВМО с аналогичным периодом прошлого года.
Доходы бюджетов ВМО по состоянию на 01.10.2023 исполнены в объеме 249 360,3 тыс. рублей или 64,1% от утвержденных годовых бюджетных назначений, что ниже уровня поступлений аналогичного периода прошлого года на 180 768,5 тыс. рублей или на 42,0%.
Расходы бюджетов ВМО по состоянию на 01.10.2023 исполнены в объеме 250 705,4 тыс. рублей или 53,9% от утвержденных годовых бюджетных назначений, в том числе программные расходы исполнены в объеме 146 293,0 тыс. рублей или 46,6%. Исполнение бюджетов ВМО по расходам снизилось в основном за счет снижения уровня исполнения расходов на выполнение переданных государственных полномочий (доля расходов на переданные полномочия в общем объеме программных расходов составляет 91,0%).
Уровень кассового исполнения бюджетных ассигнований за 9 месяцев 2023 года, направленных на реализацию муниципальных программ в сфере благоустройства (без учета расходов на оплату труда с начислениями и на прочие расходы по содержанию муниципальных служащих, исполняющих переданные полномочия), находится по состоянию на 01.10.2023 года на низком уровне (41,5 %), что создает риски недостижения ожидаемых результатов реализации муниципальных программ, а также показателей их эффективности.
Результаты проведенного анализа исполнения бюджетов по расходам главными администраторами бюджетных средств ВМО по состоянию на 01.10.2023 демонстрируют необходимость повышения качества планирования кассовых планов по расходам и управления закупками. Информация по результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия направлена в адрес Глав внутригородских муниципальных образований, Законодательного Собрания города Севастополя, Губернатора города Севастополя.