В соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты города Севастополя на 2023 год проведен анализ эффективного использования межбюджетных трансфертов, предоставленных бюджету города Севастополя в 2022 году.
Анализ использования межбюджетных трансфертов, предоставленных бюджету города Севастополя в 2022 году, включал анализ нормативных правовых актов, договоров, соглашений, являющихся основанием предоставления межбюджетных трансфертов, анализ плановых и фактических объемов межбюджетных трансфертов, анализ достижения показателей результативности использования межбюджетных трансфертов, предоставленных городу Севастополю в 2022 году.
Кассовое исполнение по доходам в части безвозмездных поступлений в 2022 году составило 48 115,0 млн рублей или 87,4% от уточненного кассового плана по доходам (55 078,7 млн рублей) и 118,7% от утвержденного в Законе о бюджете города Севастополя общего объема безвозмездных поступлений (40 529,8 млн рублей). Доля безвозмездных поступлений в доходах бюджета составила 66%.
Кассовое исполнение по расходам, источником которых являются межбюджетные трансферты из других бюджетов РФ в бюджет города Севастополя (за исключением дотаций), по состоянию на 31.12.2022 составило 36 713,0 млн рублей или 82% от данных расходов согласно сводной бюджетной росписи (44 761,2 млн рублей), в том числе за счет:
– субсидий – 29 386,5 млн рублей или 94,1 % от общего объема (31 244,4 млн рублей);
– субвенций – 1 226,2 млн рублей или 97,7 % от общего объема (1 255,3 млн рублей);
– иных межбюджетных трансфертов – 6 100,3 млн рублей или 49,8% от общего объема (12 261,5 млн рублей), из них за счет:
бюджета города Москвы – 3 429,6 млн рублей или 35,9% от плана 9 541,1 млн рублей;
ИМБТ из федерального бюджета – 2 670,6 млн рублей или 99,9% от общего объема (2 671,3 млн рублей), в том числе:
резервного фонда Правительства Российской Федерации – 1 522,7 млн рублей или 100 % (1 522,7 млн рублей).
Наибольший вклад в исполнение расходов внесли Департамент транспорта и дорожно-транспортной инфраструктуры города Севастополя (40,4% или 14 818,3 млн рублей), доля которого увеличилась на 16,7 п. п. в сравнении с 2021 годом и Департамент капитального строительства города Севастополя (30,3% или 11 119,4 млн рублей), доля которого уменьшилась на 8,4 п. п. в сравнении с 2021 годом. Вклад в кассовое исполнение Департамента городского хозяйства города Севастополя уменьшился в сравнении с 2021 годом (с 10,1 до 5,2% или в абсолютных показателях на 1 567,4 млн рублей).
Достижение показателей (индикаторов) результативности, установленных 105 соглашениями в рамках предоставления субсидий и иных межбюджетных трансфертов из федерального бюджета бюджету города Севастополя, обеспечено не в полном объеме:
– полностью не выполнены целевые показатели при исполнении 3-х субсидий: на оснащение (дооснащение и (или) переоснащение) медицинскими изделиями медицинских организаций, имеющих в своей структуре подразделения, оказывающие медицинскую помощь по медицинской реабилитации; на создание дополнительных мест для детей в возрасте от 1,5 до 3 лет в образовательных организациях, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования; на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений;
– значения целевых показателей (индикаторов), установленных 13 соглашениями (или 12,4 %) на предоставление субсидий из федерального бюджета, достигнуты не в полном объеме;
– из 29 целевых показателей результативности использования субсидии на реализацию мероприятий ГП РФ «СЭР РК и г. Севастополя», установленных соглашениями, заключенными между Министерством строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации и Правительством Севастополя в 2022 году, значения достигнуты только по двенадцати показателям.
В рамках Программы сотрудничества на 2018-2022 годы по реализации Соглашения между Правительством Москвы и Правительством Севастополя о торгово-экономическом, научно-техническом и культурном сотрудничестве от 24.11.2018 в целях развития города Севастополя выполнены 85,6% мероприятий (объектов) по проведению ремонта, в том числе капитального, реконструкции и оснащению объектов социальной инфраструктуры и городского хозяйства города Севастополя.
В адрес Законодательного Собрания города Севастополя и Губернатора города Севастополя направлен Отчет о результатах экспертно-аналитического мероприятия.